金融服务手册(FIN)

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有效的: 9/16/1992

修改: 11/26/2007

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鳍703:特设,特别 目的审计和评论

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目的

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解释临时,特别用途审核的过程 reviews

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资源

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大学管理和 Legal Affairs

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政策

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大学审计和咨询服务(大学审计)根据副总统的要求,执行大学管理和总法律顾问的副总裁的特设,特别用途审计和审查。大学审计可以帮助各部门提供各种项目。各部门通过副总统要求大学审计的协助,然后,他们要求大学行政和总法律顾问副总裁的援助。

大学政府副总裁和总法律顾问将提交每个请求对大学的特别审计或审查’行长委员会。执行委员会将确定请求是否将提交大学审计。


介绍备忘录

对通知备忘录的需求将由大学审计与负责任副总统磋商后确定。


入学会议

审计前一到两周,将计划入学会议。参与者应包括在ASU大学审计和咨询服务审计员咨询服务日表中确定的大学官员,B列B(见 鳍 702, “Annual Audit Plan”)。迪恩/大学官员可能包括其他适当的参与者。如果诸如主题的时间范围或敏感性的情况,可能遵循较少的正式程序。

入学会议的目的是:

  1. 讨论初步审计目标并确定是否 应解决特定关注的领域;
  2. 介绍大学审计人员 成员执行审计;
  3. 识别大学审核的计划联系人 可以在执行审计时工作;

  4. 查看最终报告过程。

野外工作

大学审计将在正在审查的部门进行实地工作。大学审计将尝试不利;但是,通常会要求部门工作人员帮助收取文件进行审查。

在审计过程中,大学审计将采访知识渊博的人员,审查部门维护的政策和程序手册,并审查与部门运营有关的文件。酌情酌情进行额外的审计程序。


报告草案

大学审计将发出临时审计结果的书面报告草案。


建议书

审计报告将包括建议,以适当地改善财务和管理管制。大学审计将在与负责任的大学官员的出口会议上讨论其建议。

审计部门负责执行该建议。大学审计将审查管理层建议的实施,作为内部审计状况季度报告的一部分。


出境会议

在ASU大学审计和审计服务计划中,与ASU大学审计和咨询服务计划中确定的大学官员举行了一个出口会议(见 鳍 702, “Annual Audit Plan”)。如果诸如主题的时间范围或敏感性的情况,可能遵循较少的正式程序。报告草案被审查:

  1. 确认所呈现的事实数据的正确性;
  2. 确定所有相关信息是否已经存在 considered;
  3. 回答有关报告,建议或的问题 findings;
  4. 讨论院长或大学提出的修订/变更 officer;

  5. 讨论部门反应的准备时间 提出建议,如果尚未完成。

最终报告分发

在与请求副总统磋商后,通过大学审计决定报告分配。


关于此政策的问题

关于此政策的问题应得到解决 大学管理副总裁和总法律顾问。

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交叉参考

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有关审核的更多信息,请参阅 鳍 702, “Annual Audit Plan.”

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